Вычет за ребенка

Фото

Заранее прошу за, возможно, глупый вопрос. Подскажите, пожалуйста, как родителями может быть использован имущественный вычет за несовершеннолетних детей при ситуации: приобретается квартира на троих: моего мужа и двух наших несовершеннолетних детей. Мы с мужем оба использовали имущественный налоговый вычет. Вопрос: сможем ли мы, родители, использовать налоговый вычет за детей? И если в данной ситуации не сможем, то как можно это сделать? Но минус ставить не буду Лимит в 2 миллиона рублей для родителей не увеличивается на вычет ребенка и остается прежним - это ответ налогового консультанта на вопрос Российской Газеты, приведенный в этом издании.

Содержание :
Видео на тему: Налоговый вычет на детей: все, что нужно знать. Возврат ндфл

Стандартные налоговые вычеты[ править править код ] Определены в статье второй части налогового кодекса Российской Федерации. Вычет в размере рублей за каждый месяц для лиц, имеющих государственные награды либо особый статус: для Героев Советского Союза и Героев РФ, лиц, награждённых орденом Славы трёх степеней и многих других.

Налоговый вычет за детей.

Никаких глобальных новаций он в последнее время не претерпевал. О том, как не допустить ошибку, — наша тема номера. При предоставлении стандартных вычетов на детей бухгалтеру необходимо помнить о трех моментах. Во-первых, это право сотрудника, поэтому в бухгалтерии обязательно должны быть все предусмотренные НК РФ документы, подтверждающие вычет. Во-вторых, нужно правильно рассчитать сумму вычета. Наконец, в-третьих, важно определить, какую именно выплату можно уменьшать на вычеты.

Документальное подтверждение Согласно п. Если работник трудится у нескольких работодателей, то он должен выбрать, у кого именно он будет получать вычет. Для получения вычета работнику необходимо подать в бухгалтерию организации письменное заявление с документами, подтверждающими право на стандартные налоговые вычеты.

Условия для вычета Подтверждающие документы необходимы для соблюдения условий получения вычета на детей. А такими условиями согласно подп. В зависимости от конкретной жизненной ситуации указанные выше обстоятельства могут подтверждаться различными документами. Полная семья Согласно п. Если родители состоят в браке, то нахождение ребенка на их обеспечении презюмируется письма Минфина России от На практике встречается ситуация, когда у родителей ребенка разные фамилии и ребенок может носить, например, фамилию матери.

То обстоятельство, что ребенок носит фамилию матери, на факт отцовства никак не влияет, поскольку при государственной регистрации рождения фамилия ребенка при разных фамилиях его родителей записывается по соглашению родителей п. Отцовство супруга матери ребенка удостоверяется записью об их браке. Соответственно, в таком случае для подтверждения права на вычет необходимо предоставить: свидетельство о заключении брака; свидетельство о рождении ребенка.

В случае если у работника несколько детей и он претендует на получение повышенного вычета, то предоставляются свидетельства о рождении всех детей в том числе и совершеннолетних. Это связано с тем, что вне зависимости от того, имеет ли родитель право на вычеты в отношении детей, их количество определяется исходя из общего количества рожденных усыновленных физическим лицом детей письма Минфина России от Внебрачный ребенок Если родители не состоят в браке, то отцовство может устанавливаться путем подачи в орган записи актов гражданского состояния совместного заявления отцом и матерью ребенка п.

При этом данные сведения могут быть внесены в свидетельство о рождении ребенка, если отцовство устанавливается одновременно с государственной регистрацией рождения п. Соответственно, если запись об отце в свидетельстве о рождении имеется, этот документ будет подтверждать тот факт, что физическое лицо является родителем ребенка.

Однако в рассматриваемой ситуации необходимо дополнительно подтвердить, что ребенок находится на обеспечении родителя, претендующего на вычет. Этот факт может определяться местом жительства ребенка: совместное проживание означает нахождение ребенка на обеспечении родителя, с которым ребенок живет письма Минфина России от При этом проживание подтверждается либо документами о регистрации по месту жительства, либо судебным решением, которым определено, с каким родителем проживает ребенок вне зависимости от места регистрации по месту жительства.

Соответственно, данные документы необходимо будет запросить у такого сотрудника, если он претендует на получение стандартного налогового вычета в отношении данного ребенка. Если же родители не состоят в браке и родитель, претендующий на вычет, проживает отдельно от ребенка на основании данных о регистрации по месту жительства или по решению суда , то для получения вычета кроме свидетельства о рождении ребенка необходимо представить налоговому агенту документы, подтверждающие участие налогоплательщика в содержании ребенка.

Это может быть заверенное у нотариуса соглашение об уплате алиментов ст. Если такое соглашение между родителями не заключено, потребуется предъявить исполнительный лист или постановление суда о взыскании алиментов, а также документы о фактической уплате алиментов ст. Установление отцовства На практике встречается ситуация, когда в свидетельстве о рождении ребенка графа об отце не заполнена. Согласно ст. Свидетельство об установлении отцовства выдается органом записи актов гражданского состояния родителям одному из родителей по их просьбе п.

Таким образом, для получения вычета физическому лицу необходимо среди прочих документов предоставить налоговому агенту и вышеназванное свидетельство письмо Минфина России от В соответствии со ст. В случае если родители не предоставляют содержание своим несовершеннолетним детям, средства на содержание несовершеннолетних детей алименты взыскиваются с родителей в судебном порядке.

Поэтому наличие судебного решения о взыскании с физического лица алиментов в пользу несовершеннолетнего ребенка автоматически — в силу ст. Соответственно, такое судебное решение приказ, исполнительный лист будет подтверждать как отцовство, так и факт нахождения ребенка на содержании этого родителя. И практика приема детей под опеку в последнее время получает все большее распространение, что заставляет бухгалтера углубляться и в эту тему. Действующее законодательство содержит такой институт, как предварительная опека.

Предварительная или как она еще называется, временная опека назначается по решению органа опеки и попечительства. Согласно п. В соответствии с подп. Никаких ограничений в части статуса опеки временная или постоянная НК РФ не содержит. Значит, работник имеет право на получение вычета и на ребенка, в отношении которого он назначен временным опекуном попечителем. При этом если у него также имеются и свои дети, то вычет предоставляется на всех детей. И, как указывается в п. Вычет совместителю Отдельно стоит остановиться на вопросах предоставления вычетов внешним совместителям.

В Налоговом кодексе каких-либо ограничений по предоставлению вычета в зависимости от вида занятости не содержится. Как уже упоминалось, в соответствии с п. При этом на налогового агента не возлагается обязанность по проверке того, работает ли сотрудник у других работодателей и предоставляются ли ему там соответствующие вычеты.

Соответственно, если сотрудник, работающий по совместительству, предоставил налоговому агенту заявление и документы, подтверждающие право на вычет, то налоговый агент обязан предоставить ему такой вычет письмо Минфина России от Риск неблагоприятных последствий в связи с возможной неполной уплатой НДФЛ из-за того, что вычеты фактически предоставляются двумя налоговыми агентами, в таком случае несет физическое лицо письмо ФНС России от В то же время бухгалтеру организации, в которой работает внешний совместитель, можно рекомендовать комплекс мер по снижению возможного риска предъявления претензий со стороны налоговых органов именно к налоговому агенту.

Так, можно попросить работника-совместителя дополнительно указать в заявлении, что соответствующий налоговый вычет у других налоговых агентов ему не предоставляется, либо предоставить справку 2-НДФЛ с основного места работы.

Еще одна проблемная ситуация в отношении вычета внешним совместителям связана с определением размера вычета. Зачастую совместители пытаются оптимизировать свое налогообложение и самостоятельно определить, в каких месяцах они будут получать вычеты по основной работе, а в каких по совместительству.

В результате бухгалтер организации-совместителя может получить заявление о том, что вычеты сотруднику нужно предоставлять только, например, с мая. Можно ли давать ход такому заявлению? Как мы уже сказали, вычет предоставляется работнику на основании его заявления. При этом предоставление сведений о доходе, начисленном по другому месту работы для целей правильного определения вычета, Налоговый кодекс предусматривает только для ситуации, когда гражданин начинает работать в организации не с первого месяца календарного года абз.

Поэтому если совместитель начал работать в организации именно с мая, то его заявление о предоставлении вычета с этого месяца вполне законно. Однако для предоставления налоговых вычетов у него необходимо потребовать справку 2-НДФЛ по основному месту работы и убедиться, что вычет за май не предоставлялся.

Без данного документа предоставлять налоговые вычеты организация в силу прямого указания в п. Если же совместитель работает в организации с начала года, то при наличии заявления сотрудника и подтверждающих документов организация обязана предоставить стандартный налоговый вычет за все месяцы налогового периода.

Соответственно, если в заявлении прямо указано, что вычеты надо предоставлять с мая, необходимо письменно уведомить сотрудника о том, что на основании этого заявления вычеты не могут быть предоставлены, так как будет нарушено правило подп.

При этом сотруднику нужно предложить либо отозвать свое заявление, либо убрать из него упоминание про конкретный месяц, с которого предоставляется вычет. Также рекомендуем письменно уведомить сотрудника о возможных налоговых последствиях в ситуации, когда вычеты будут одновременно предоставляться двумя работодателями.

Опоздавшим положено сполна Как показывает практика, в организациях всегда найдутся сотрудники, которые будут тянуть с предоставлением документов. Возникает вопрос: надо ли пересчитывать НДФЛ за те месяцы календарного года, в которых вычет не предоставлялся ввиду отсутствия документов?

Обратимся к Налоговому кодексу. Так, в силу п. Уменьшение производится с месяца рождения ребенка детей или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека попечительство , либо с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка детей на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок дети достиг достигли предельного возраста 18 или 24 года , или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка детей на воспитание в семью, или смерти ребенка детей.

Таким образом, если налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета, в частности, работает у налогового агента с начала года и на его обеспечении находится ребенок дети , то налоговый агент предоставляет вычет с начала года независимо от месяца, в котором налогоплательщиком подано заявление на получение вычета, с приложением к нему необходимых документов п. Так что вне зависимости от того, в каком месяце работник принес в бухгалтерию заявление и или документы, подтверждающие право на вычет, он имеет право получить вычет за все месяцы года.

Соответственно, налог надо будет пересчитать. Поскольку налоговый агент производит исчисление сумм налога нарастающим итогом в течение года с зачетом удержанной в предыдущие месяцы этого года суммы НДФЛ п. То есть фактически сумма налога, подлежащая удержанию при выплате заработной платы за месяц, в котором были предоставлены заявление и или документы, может быть уменьшена на сумму НДФЛ, излишне удержанную с начала года.

Если при этом вычеты будут использованы не полностью, то их можно перенести и на следующие месяцы года. Делить или не делить? Допустим, работник получает доход как от головной организации, так и от обособленного подразделения. В каком размере предоставлять вычет такому сотруднику? Можно ли весь вычет предоставить только по одному месту выплаты или его надо делить?

Как видим, обособленные подразделения российской организации налоговым агентом не признаются. Соответственно, самостоятельно предоставлять стандартные вычеты не могут — это обязанность налогового агента, то есть организации в целом. Но одновременно согласно п. А значит, организация обязана предоставить стандартный налоговый вычет, в том числе и в отношении доходов, выплачиваемых через свои обособленные подразделения. На наш взгляд, в рассматриваемой ситуации организация вправе самостоятельно принять решение о порядке распределения суммы стандартного налогового вычета между подразделением и головной организацией.

В том числе налоговый агент вправе установить порядок, согласно которому вычеты не распределяются и предоставляются в полном объеме по одному из мест выплат. Правила переноса вычетов На практике бухгалтеры достаточно часто сталкиваются с ситуацией, когда доход выплачивается работникам неравномерно. Например, сотрудник получал доход и, соответственно, вычеты в январе — августе.

А потом на несколько месяцев взял отпуск за свой счет, вернувшись к работе лишь в декабре. Так как трудовые отношения не прерывались, то работник может получить в декабре вычеты за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь.

Это подтверждают и специалисты Минфина России письма от Однако такой вычет может оказаться больше суммы дохода за декабрь. Что делать в этой ситуации? В соответствии с п. На следующий налоговый период разница не переносится. На основании этого накопленные вычеты можно перенести на следующие месяцы, но только в рамках одного налогового периода — календарного года ст.

Налоговый вычет на детей

Вычет на детей относится к стандартным и является одним из самых незначительных по размеру, но все равно позволяет сэкономить часть законно заработанных денег, которые идут на уплату НДФЛ. Условия предоставления вычета Семейная Светлана вместе с супругом воспитывает троих детей: летнего школьника Михаила, летнюю студентку Анну, которая учится на очном отделении, и летнего Сергея — учащегося очного отделения магистратуры. Семейная знает, что ей полагаются вычеты за детей , и хочет разобраться, в каком размере они ей причитаются. В каком случае можно получить вычет Вычеты на детей относятся к категории стандартных, регулируются ст. Право на их получение имеют родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители на обеспечении или попечении которых находится один и более детей. Вычет назначается, если возраст ребенка составляет менее ти лет или если он является учащимся очной формы обучения. При этом вычет полагается и за те месяцы, когда у студентов был академический отпуск. Светлана может претендовать на вычет за каждого ребенка, так как Михаил младше ти лет, а Анна и Сергей обучаются на дневном отделении и им меньше х лет.

Вы здесь: Главная Налоговые вычеты Вычеты по НДФЛ Налоговый вычет на детей в году: сумма, документы, что изменилось Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок Налоговый вычет на детей в году: сумма, документы, что изменилось Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок Опубликовано в Вычеты по НДФЛ 08 января В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов , как воспользоваться налоговыми льготами на детей. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты , вы можете прочитать в соответствующей статье.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Получить стандартный вычет на детей может каждый из родителей. При этом, если у ребенка единственный родитель, а также в некоторых других случаях можно получить вычет в двойном размере см. За детей какого возраста можно получать вычет? Вы можете получать стандартный вычет можно на детей в возрасте: - до 18 лет; - до 24 лет, если они обучаются по очной форме абз. Предел дохода, до которого можно получать вычет Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит руб. Пример: У Саватьевой Э. Заработная плата Саватьевой Э. По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.

Как вернуть честно заработанные 13 % НДФЛ: вычет на детей

Когда теряется право: — достижение 18 лет, если дети не учатся; — достижение 24 лет, если дети учатся очно в вузе или в аспирантуре, интернатуре, клинической ординатуре, военном вузе; — истечение срока действия или досрочного расторжения договора о передаче малыша на воспитание в семью; — для возмещения НДФЛ в двойном размере - вступление в брак единственного родителя. Заработная плата Соколовой составляет 40 руб. В январе года Соколова обращается с письменным заявлением на имя руководителя своей организации с просьбой получить налоговый вычет на детей. Сумма на детей составит руб. Данная сумма будет вычитаться из дохода Соколовой до сентября года, поскольку в этом месяце налогооблагаемый доход сотрудницы, начисленный нарастающим итогом с начала года, достигнет р. Для нее он третий в предыдущем браке у нее есть двое детей , для ее мужа это первый. Муж Вербицкой отказался от своего вычета на малыша в пользу жены. Вербицкая получает заработную плату в размере 35

Как получить налоговый вычет на ребенка

Кто может получить налоговый вычет за обучение? Вы сможете получить вычет, если вы оплачивали обучение следующих лиц: свое собственное форма обучения — любая ; своих детей форма обучения — очная, возраст детей — до 24 лет ; детей, находящихся на попечении форма обучения — очная, возраст детей — до 18 лет ; детей, ранее находившихся у него на попечении форма обучения — очная, возраст детей — до 24 лет ; брата или сестры форма обучения — очная, возраст — до 24 лет Внимание! Куда и когда обращаться за налоговым вычетом за обучение?

Налоговый вычет на ребенка (детей) в 2019 году

Родитель, супруг супруга родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок, по состоянию на год имеют право на получение ежемесячно налогового вычета в следующих размерах: руб. Таким образом, определенный лимит, или, иначе, предельная величина налогового вычета на детей отсутствует, а размер вычета определяется количеством детей и другими изложенными выше основаниями. Также право на вычет распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга супруги приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, однако сумма вычета, указанная в вышеприведенном списке последней, для данной категории налогоплательщиков уменьшается с 12 до 6 тыс. Кому предоставляется налоговый вычет на ребенка? В случае заключения матерью нового брака при наличии ребенка от предыдущего, в том числе гражданского, брака, право на вычет имеет также новый муж матери, если ребенок находится на их с матерью совместном обеспечении, поскольку новый муж матери также несет расходы на содержание ребенка супруги. Аналогичным образом право на вычет возникает и у новой супруги отца, уплачивающего алименты матери ребенка, так как алименты являются совместной собственностью отца и его новой жены. Таким образом, в случае расторжения родителями брака и заключения ими нового брака право на получение вычета возникает и у новых супругов родителей. Пример расчета налогового вычета на несовершеннолетних детей Как правильно рассчитать налоговый вычет на ребенка? При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей. Первый ребенок — это наиболее старший по возрасту ребенок, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от

Размер льготы зависит от числа детей, их возраста и очередности рождения.

Налоговый вычет за обучение

В связи с тем, что родители, как правило, тратят на покупку такого жилья свои собственные денежные средства, возникает закономерный вопрос,- могут ли родители или родитель получить налоговый вычет за ребенка? До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными и порой противоречивыми письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ. С 1 января года наконец-то в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители усыновители, приемные родители, опекуны, попечители при приобретении имущества в собственность своих подопечных детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты п. Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется. Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком Cогласно п. Данная позиция подкрепляется также предыдущими письмами Минфина России: от Пример: Петрова А. Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына, гражданка Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры - 2 млн. Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка предусмотрен подп. Его размер составляет: на первого ребенка — руб. Если ребенок является инвалидом, размер вычета на него для родителей и усыновителей равен 12 руб. Вычет предоставляется родителю опекуну, попечителю ежемесячно до тех пор, пока его доход с начала года не превысил руб. То есть детский вычет дается за конкретный год. Получают вычет граждане у налогового агента организации или индивидуального предпринимателя, которые выплачивают им доход.

Налоговые вычеты по НДФЛ на детей

Если родитель уже исчерпал свое право на имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя долю ребенка Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Об этом сказано в п. До 1 января года законом не было определено, как поступать в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально. При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все законодательные неточности устранены. Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители.

Никаких глобальных новаций он в последнее время не претерпевал. О том, как не допустить ошибку, — наша тема номера. При предоставлении стандартных вычетов на детей бухгалтеру необходимо помнить о трех моментах. Во-первых, это право сотрудника, поэтому в бухгалтерии обязательно должны быть все предусмотренные НК РФ документы, подтверждающие вычет. Во-вторых, нужно правильно рассчитать сумму вычета. Наконец, в-третьих, важно определить, какую именно выплату можно уменьшать на вычеты. Документальное подтверждение Согласно п. Если работник трудится у нескольких работодателей, то он должен выбрать, у кого именно он будет получать вычет.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Егор

    ОГо вот бы там побывать......

  2. Андроник

    Забавный вопрос

  3. Изяслав

    Это весьма ценный ответ

  4. viepasde

    Согласен, это забавное сообщение